Vos documents
Vos clients
Un seul système
Klevor
Une facture émise ne se modifie pas et ne se supprime pas. Quand il faut la corriger, on émet un avoir : une facture en sens inverse, qui annule tout ou partie de la première et laisse une trace des deux côtés.
Voici un exemple complet, les quatre situations qui appellent un avoir, et la différence entre un avoir et un remboursement. Notre page sur la facturation et la trésorerie traite du cycle d'encaissement.
Ce qu'est un avoir
C'est une facture rectificative. Elle porte les mêmes mentions qu'une facture ordinaire, prend un numéro dans la série des factures ou dans une série dédiée clairement identifiée, et référence obligatoirement la facture qu'elle corrige.
Son montant est négatif du point de vue du chiffre d'affaires : il vient en diminution. C'est ce qui permet de rectifier la taxe déjà déclarée, et c'est la raison pour laquelle on ne peut pas se contenter d'effacer la facture initiale.
Les quatre cas qui appellent un avoir
- L'erreur de facturation. Mauvais montant, mauvaise quantité, mauvais taux, mauvais client. On annule et on réémet.
- L'annulation de la commande après émission de la facture.
- Le retour ou le rejet d'une prestation, total ou partiel.
- Le geste commercial consenti après coup : remise, compensation d'un retard, ristourne de fin d'année.
Dans les trois premiers cas, l'avoir corrige. Dans le quatrième, il constate une décision commerciale, et il vaut mieux qu'elle soit tracée par un document qu'accordée verbalement puis oubliée.
Les mentions à porter
- Le mot « Avoir » ou « Facture d'avoir », son numéro et sa date.
- Votre identité complète et celle du client.
- La référence de la facture rectifiée, avec son numéro et sa date. C'est la mention centrale.
- Le motif, en une ligne : erreur de quantité, annulation, geste commercial.
- Le détail des lignes annulées, avec quantité et prix unitaire.
- Le montant hors taxes, le taux et le montant de taxe, le total.
Un exemple chiffré
Facture 2026-052 du 30 juin, 9 000,00 € HT. Une prestation de 1 200,00 € HT n'a finalement pas été réalisée.
Avoir 2026-057, émis le 8 juillet.
- Avoir sur facture 2026-052 du 30 juin
- Motif : prestation « déclinaison sur supports imprimés » non réalisée
- Annulation de la ligne concernée — 1 200,00 € HT
- TVA 20 % — 240,00 €
- Total de l'avoir — 1 440,00 € TTC
Si la facture n'est pas encore payée, le client règle 10 800 moins 1 440, soit 9 360 € TTC. Si elle est déjà payée, l'avoir est soit remboursé, soit imputé sur une facture suivante.
Avoir total ou avoir partiel
L'avoir total annule la facture entière. Il s'impose en cas d'erreur de client, de montant global faux, ou d'annulation complète. On émet ensuite une nouvelle facture correcte, avec un nouveau numéro.
L'avoir partiel ne porte que sur les lignes concernées. Il convient pour un retour partiel, une prestation retirée, ou une remise accordée après coup.
Dans les deux cas, la facture initiale reste dans vos livres. Elle n'est pas supprimée, et la numérotation ne comporte aucun trou, ce que rappelle notre article sur la facture gratuite.
Avoir et remboursement : ce n'est pas la même chose
Un avoir constate une dette envers le client. Ce qui se passe ensuite dépend de l'accord entre les parties, et il existe trois issues.
- L'imputation sur une facture future. C'est l'issue la plus fréquente entre professionnels.
- Le remboursement effectif, par virement.
- La compensation avec une somme due par le client.
Un avoir en attente d'imputation reste une dette : suivez-le comme vous suivez vos créances, dans le tableau décrit par notre article sur le suivi de facturation.
Les erreurs à éviter
- Supprimer la facture initiale. C'est l'erreur qui crée un trou dans la numérotation et qui est irrégulière.
- Émettre un avoir sans référencer la facture. Il devient alors impossible de rapprocher les deux documents.
- Oublier la taxe. Un avoir rectifie la taxe déclarée ; l'omettre fausse la déclaration de la période.
- Modifier le document déjà envoyé plutôt que d'émettre un avoir. La correction doit être visible des deux côtés.
Questions fréquentes
Comment se présente un avoir sur facture ?
Comme une facture ordinaire, avec le mot « Avoir » en titre, un numéro, une date, les identités des deux parties, et surtout la référence de la facture rectifiée. Le détail reprend les lignes annulées avec leur quantité et leur prix unitaire, suivies du montant hors taxes, de la taxe et du total.
Comment faire une facture d'avoir ?
Reprenez votre modèle de facture, intitulez-le « Avoir », attribuez-lui un numéro de votre série, référencez la facture concernée avec son numéro et sa date, indiquez le motif en une ligne, puis listez uniquement les lignes annulées. Ajoutez la taxe correspondante et conservez le document dix ans comme toute pièce comptable.
Un avoir est-il un remboursement ?
Non, pas automatiquement. Un avoir constate une dette envers le client. Elle peut être remboursée, imputée sur une facture future, ou compensée avec une autre somme due. Entre professionnels, l'imputation sur une facture suivante est l'issue la plus courante.
Peut-on annuler une facture sans avoir ?
Non, dès lors qu'elle a été émise et transmise. La numérotation doit rester continue et chaque document émis doit rester traçable. La seule voie régulière est l'avoir, éventuellement suivi d'une nouvelle facture correcte.
Ce qu'il faut retenir
- Une facture émise ne se supprime pas : elle s'annule par un avoir.
- La référence de la facture rectifiée est la mention centrale.
- Avoir total pour une erreur globale, partiel pour une ligne.
- Un avoir n'est pas un remboursement : trois issues possibles.
- Il rectifie aussi la taxe déclarée, ne l'oubliez pas.
Dans Klevor, l'avoir se produit depuis la facture concernée, la référence et les lignes sont reprises automatiquement, et le solde du client reste juste sans recalcul. Essayer Klevor quatorze jours, ou demander une démonstration.